Comment est calculé mon impôt sur le revenu ?

Le calcul de mon impôt s'effectue pour chaque tranche de revenu composant mon quotient familial.

Chaque tranche correspond à un taux sur le barème des impôts. Le taux qui s'applique à la tranche la plus élevée de mon quotient familial s'appelle le taux marginal d'imposition.

La somme des montants ainsi obtenue par tranche correspond à l'impôt brut pour une part de quotient familial. Pour obtenir le montant de l'impôt brut de mon foyer fiscal, je dois multiplier ce montant par mon nombre de parts.

Pour déterminer le montant de l'impôt à payer, il faut ensuite que j'applique à ce montant plusieurs corrections.

Pour 2018, 5 tranches d'imposition calculées en fonction des revenus 2017

Les tranches étaient jusqu'alors calculées en fonction de mes revenus annuels nets. Pour les revenus de 2017 (impôts 2018), les tranches de revenus et les taux d'imposition correspondants sont les suivants :

  • La tranche de mon quotient familial comprise entre 0 € et 9 807 € n'est pas imposée
  • La tranche de 9 807 € à 27 086 € est imposée à 14 %
  • La tranche de 27 086 € à 72 617 € est imposée à 30 %
  • La tranche de 72 617 € à 153 783 € est imposée à 41 %
  • La tranche au-delà de 153 783 € est imposée à 45 %

Un barème 2019 calculé sur mes revenus mensuels

Pour le prélèvement à la source, le barème change. Il existe à présent pas moins de 20 tranches calculées à partir du salaire net mensuel.

La mise en place du prélèvement à la source de l'impôt me permet d'opter pour un taux "neutre". Celui-ci est le même pour tous et me permettra en tant que particulier de garder une certaine forme de confidentialité sur le taux réel de mon impôt envers mon employeur, puisque celui-ci se chargera de prélever directement les sommes. Le taux du prélèvement va dépendre du salaire que je touche par mois.

Le calcul sera effectué à partir du salaire du mois de janvier 2019 et le prélèvement s'opérera dès ce mois-ci.

Salaire par mois

Taux neutre

Jusqu'à 1 367 € 0%
De 1 368 € à 1 419 € 0.5%

De 1 420 € à 1 510 €

1.5%

De 1 511 € à 1 613 €

2.5%

De 1 614 € à 1 723 €

3.5%

De 1 724 € à 1 815 €

4.5%

De 1 816 € à 1 936 €

6%

De 1 937 € à 2 511 €

7.5%

De 2 512 € à 2 725 €

9%

De 2 726 € à 2 988 €

10.5%

De 2 989 € à 3 363 €

12%

De 3 364 € à 3 925 €

14%

De 3 926 € à 4 706 €

16%

De 4 707 € à 5 888 €

18%

De 5 889 € à 7 581 €

20%

De 7 582 € à 10 292 €

24%

De 10 293 € à 14 417 €

28%

De 14 418 € à 22 042 €

33%

De 22 043 € à 46 500 €

38%

A partir de 46 501 €

43%

2018, année sans impôt ?

Aussi, je serai imposé sur mon salaire mensuel dès 2019, et en 2018 je vais payer mon impôt sur mes revenus de 2017. Donc, pour les revenus de 2018, je serai exonéré d'impôt, ainsi je ne serai pas doublement taxé en 2019. C'est ce qu'on appelle une "année blanche". Mais attention, seuls les revenus courants seront exonérés, comme les salaires ou les pensions de retraite. Si je touche des plus-values d'action, ou des primes exceptionnelles, elles seront imposées.